Cumplimiento de SOC 2 para proveedores de servicios

SOC 2 (System and Organization Controls 2) es un estándar de auditoría desarrollado por el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA) para proveedores de servicios que almacenan, procesan o transmiten datos de clientes. Un informe SOC 2 demuestra que su organización ha implementado controles para proteger los datos de los clientes según cinco criterios de servicios de confianza: seguridad, disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad y privacidad.

¿Quién necesita SOC 2?

El SOC 2 suele ser requerido o esperado para:

• Empresas SaaS: Proveedores de software en la nube que gestionan datos de clientes

• Proveedores de infraestructura en la nube: Proveedores de servicios de alojamiento, almacenamiento y computación

• Procesadores de datos: Plataformas de análisis, sistemas CRM, procesadores de pagos

• Proveedores de servicios gestionados: Soporte informático, monitorización de seguridad, servicios de copia de seguridad

• Subprocesadores: Servicios de terceros utilizados por otros proveedores de servicios

Los clientes corporativos y las industrias reguladas suelen exigir informes SOC 2 antes de firmar contratos. Se ha convertido en un estándar de facto para las evaluaciones de seguridad de proveedores de SaaS B2B.

Tipos de informes SOC 2

Existen dos tipos de informes SOC 2:

Tipo I: Evalúa el diseño de los controles en un momento específico en el tiempo

• Más rápido y económico (1-3 meses)

• Demuestra que ha diseñado los controles adecuados

• No comprueba si los controles funcionan eficazmente a lo largo del tiempo

• Valor limitado para organizaciones maduras o clientes exigentes

Tipo II: Evalúa el diseño y la eficacia operativa durante un periodo (normalmente de 6 a 12 meses)

• Requiere de 3 a 12 meses de evidencia operativa

• El auditor comprueba si los controles funcionaron de forma constante durante todo el periodo

• El estándar de oro para las evaluaciones de proveedores

• Se renueva anualmente con monitorización continua

Los cinco Criterios de Servicios de Confianza

Los informes SOC 2 pueden abordar uno o más criterios en función de su servicio y de las necesidades del cliente:

Seguridad (obligatorio):

• Protección contra el acceso no autorizado (lógico y físico)

• Cortafuegos, encriptación, controles de acceso, detección de intrusiones

• Gestión de vulnerabilidades y de parches

• Todos los informes SOC 2 deben incluir el criterio de Seguridad

Disponibilidad (opcional):

• Monitorización del tiempo de actividad y del rendimiento del sistema

• Respuesta a incidentes y recuperación ante desastres

• Planificación de la capacidad y redundancia

• Relevante para plataformas SaaS donde el tiempo de actividad está comprometido por contrato

Integridad del procesamiento (opcional):

• El procesamiento del sistema es completo, válido, exacto, oportuno y está autorizado

• Validación de datos, gestión de errores, monitorización de transacciones

• Relevante para procesadores de pagos, sistemas financieros, servicios de transformación de datos

Confidencialidad (opcional):

• Protección de la información confidencial designada por acuerdo o clasificación de datos

• Cifrado en reposo y en tránsito, controles de acceso a los datos, acuerdos de confidencialidad (NDA)

• Relevante cuando se manejan secretos comerciales, algoritmos propios o datos clasificados de clientes

Privacidad (opcional):

• Recopilación, uso, retención, divulgación y eliminación de información personal según el aviso de privacidad y los principios de GDPR/CCPA

• Políticas de privacidad, gestión del consentimiento, derechos de los interesados

• Relevante cuando se procesan datos personales (PII)

La mayoría de las organizaciones optan por Seguridad + Disponibilidad o Seguridad + Confidencialidad como punto de partida.

Controles comunes de SOC 2

Aunque no es prescriptivo como la norma ISO 27001, las auditorías SOC 2 suelen evaluar los controles en estos dominios:

• Control de acceso: MFA, acceso basado en roles, aprovisionamiento/desaprovisionamiento, políticas de contraseñas

• Gestión de cambios: Revisión de código, pruebas, aprobación de despliegue, procedimientos de reversión (rollback)

• Monitorización del sistema: Registro (logging), alertas, SIEM, monitorización del rendimiento

• Gestión de proveedores: Diligencia debida de subprocesadores, revisión de contratos, evaluaciones anuales

• Evaluación de riesgos: Evaluaciones anuales de riesgos, modelado de amenazas, escaneo de vulnerabilidades

• Respuesta a incidentes: Detección, escalada, remediación, post-mortems

• Copia de seguridad y recuperación: Frecuencia de copias de seguridad, pruebas de restauración, documentación de RPO/RTO

• Seguridad física: Controles de acceso al centro de datos, registros de acreditaciones, gestión de visitantes

• Seguridad de RR. HH.: Verificación de antecedentes, formación en seguridad, procedimientos de baja (offboarding)

• Cifrado: Datos en reposo, datos en tránsito, gestión de claves

Proceso de auditoría SOC 2

Lograr el cumplimiento de SOC 2 suele seguir este cronograma:

1. Evaluación de preparación (1-2 meses): Análisis de deficiencias respecto a los Criterios de Servicios de Confianza, identificación de controles faltantes

2. Remediación (2-6 meses): Implementar los controles faltantes, documentar políticas y procedimientos

3. Pre-auditoría (opcional): Contratar a un auditor para una revisión preliminar y comentarios

4. Periodo de observación (6-12 meses para el Tipo II): Recopilar pruebas del funcionamiento de los controles

5. Trabajo de campo de la auditoría (4-8 semanas): El auditor comprueba los controles, entrevista al personal y revisa las pruebas

6. Emisión del informe: Entrega del informe SOC 2, compartido con los clientes bajo acuerdo de confidencialidad

7. Renovación anual: Monitorización continua y re-auditorías anuales

Un SOC 2 Tipo II por primera vez puede tardar entre 9 y 18 meses desde el inicio hasta la emisión del informe.

Evidencia y documentación

Los auditores solicitarán pruebas que demuestren el funcionamiento de los controles, incluyendo:

• Políticas y procedimientos: Política de seguridad de la información, control de acceso, respuesta a incidentes, gestión de cambios, uso aceptable

• Evidencia operativa: Registros del sistema, revisiones de acceso, informes de escaneo de vulnerabilidades, resultados de pruebas de penetración, tickets de cambio, tickets de incidentes

• Evaluaciones de proveedores: Informes SOC 2 de subprocesadores, cuestionarios de seguridad, extractos de contratos

• Registros de formación: Finalización de la formación en concienciación sobre seguridad, formularios de confirmación

• Artefactos de riesgo: Evaluaciones de riesgo, registro de riesgos, planes de tratamiento

• Continuidad del negocio: Planes de recuperación ante desastres, pruebas de restauración de copias de seguridad, ejercicios de simulación (tabletop)

Tendrá que proporcionar muestras de evidencia de todo el periodo de observación (por ejemplo, 12 escaneos de vulnerabilidades mensuales para un Tipo II).

Elección de un auditor

Seleccione una firma de CPA con licencia de la AICPA y con experiencia en SOC 2 en su sector:

• Verifique que la firma esté registrada en la AICPA y tenga credenciales de revisión por pares

• Pida referencias de empresas SaaS de tamaño similar

• Compare precios (las auditorías de Tipo II suelen costar entre 20.000 y más de 75.000 dólares, dependiendo del alcance y el tamaño de la empresa)

• Confirme la competencia técnica del equipo de auditoría con su pila tecnológica

Entre los auditores populares de SOC 2 se encuentran A-LIGN, Sensiba San Filippo, Moss Adams y Deloitte (para grandes empresas).

SOC 2 frente a ISO 27001

Las organizaciones suelen comparar estos dos estándares:

Muchas organizaciones persiguen ambos: SOC 2 para clientes de EE. UU., e ISO 27001 para clientes europeos y credibilidad pública.

Cómo ayuda ISMS Copilot

ISMS Copilot puede dar soporte a la preparación y el cumplimiento de SOC 2:

• Creación de políticas: Genere políticas alineadas con los Criterios de Servicios de Confianza (seguridad de la información, control de acceso, respuesta a incidentes, gestión de cambios)

• Análisis de deficiencias: Cargue las políticas existentes para identificar los controles que faltan para los criterios seleccionados

• Evaluación de riesgos: Cree marcos de evaluación de riesgos para dar soporte al criterio de Seguridad

• Mapeo de controles: Pregunte por controles específicos para Seguridad, Disponibilidad, Confidencialidad o Privacidad

• Plantillas de evidencia: Desarrolle listas de verificación, manuales de ejecución (runbooks) y documentación de procedimientos

• Cuestionarios de proveedores: Prepare respuestas a cuestionarios de seguridad para clientes que soliciten su estado de SOC 2

Aunque ISMS Copilot no tiene un conocimiento dedicado sobre los Criterios de Servicios de Confianza de SOC 2, puede preguntar sobre controles de seguridad generales y mejores prácticas que se alineen con los requisitos de SOC 2.

Primeros pasos

Para prepararse para el SOC 2 con ISMS Copilot:

1. Determine qué Criterios de Servicios de Confianza se aplican a su servicio (como mínimo: Seguridad)

2. Cree un espacio de trabajo dedicado para su proyecto SOC 2

3. Realice un análisis de deficiencias para identificar los controles que faltan

4. Utilice la IA para generar las políticas principales (seguridad de la información, control de acceso, respuesta a incidentes, gestión de cambios, uso aceptable)

5. Desarrolle procedimientos operativos para áreas de control clave (revisiones de acceso, gestión de vulnerabilidades, pruebas de copias de seguridad)

6. Comience a recopilar pruebas (registros, tickets, registros de formación) para su periodo de observación

7. Contrate a un auditor de SOC 2 para la evaluación de la preparación y la planificación del cronograma

Recursos relacionados

• Criterios de servicios de confianza de la AICPA (marco oficial)

• Directorios de auditores SOC 2 (firmas miembros de la AICPA)

• Plataformas de automatización del cumplimiento (Vanta, Drata, Secureframe)